Бюджетирование и контроль затрат в организации

hide Table of Contents

1. Виткалова Алла Петровна, Миллер Дина Петровна Бюджетирование и контроль затрат в организации
2. Введение
3. 1.  Бюджетирование – составная часть управленческого учета
4. 1.1. Бюджетирование как управленческая технология
5. 1.1.1. Понятие, объект, назначение бюджетирования
6. 1.1.2. Цели организации и цели (задачи) бюджетирования
7. 1.1.3. Виды бюджетов, их классификация
8. 2.  Операционные бюджеты, особенности и порядок их составления
9. 2.1. Бюджет (план) продаж
10. Таблица 1 Бюджет продаж на 200Х год
11. Таблица 2 План-график бюджета продаж на 200Х год
12. 2.2. Бюджет запасов готовой продукции
13. Таблица 3 Бюджет запасов готовой продукции на конец 200Х г.
14. Таблица 4 Бюджет запасов готовой продукции по месяцам бюджетного периода
15. 2.3. Производственный бюджет
16. 2.3.1. Бюджет производства (производственная программа)
17. Таблица 5  Бюджет производства (производственная программа) в 200Х г.
18. Таблица 6 Бюджет производства (производственная программа) на 200х г.
19. 2.3.2. Бюджет прямых материальных затрат (бюджет закупок основных материалов и запасов товарно-материальных ценностей)
20. Таблица 7 Смета прямых затрат на материалы в 200Х г.
21. Таблица 8 Бюджет прямых затрат на материалы на 200Х год
22. 2.3.3. Бюджет прямых затрат труда
23. Таблица 9 Смета прямых затрат на оплату труда в 200Х г.
24. Таблица 10 Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200Х год
25. 2.3.4. Бюджет общепроизводственных расходов
26. Таблица 11 Смета (бюджет) общепроизводственных накладных расходов на 200Х г.
27. Таблица 12 План-график бюджета общепроизводственных расходов на 200Х г.
28. 2.4. Бюджеты (сметы) накладных коммерческих и управленческих расходов
29. Таблица 13 Бюджет коммерческих расходов в 200Х г.
30. Таблица 14 Бюджет управленческих расходов в 200Х г.
31. 2.5. Бюджет производственных затрат (производственной себестоимости)
32. Таблица 15 Бюджет производственных затрат (производственной себестоимости)
33. 3.  Особенности и порядок составления основных бюджетов
34. БДиР – БДДС – Баланс
35. БДДС – БДиР – Баланс.
36. 3.1. Бюджет движения денежных средств
37. Конечное сальдо денежных средств = начальное сальдо + поступления – выплаты
38. Таблица 16 Бюджет движения денежных средств на 200Х г.
39. 3.2. Бюджет доходов и расходов (БДиР)
40. Таблица 17 Бюджет доходов и расходов (прибылей и убытков) на 200Х г.
41. 3.3. Расчетный баланс
42. Таблица 18 Внеоборотные активы организации в 2000 г.
43. Таблица 19 Формат расчетного баланса на 200х г.
44. R ОА = ( ЧП – ПР) / ОА,
45. РП = (Чистая нераспределенная прибыль) / (Чистая нетто – выручка от реализации).
46. ООА = ВР / ОА
47. ТЛ = ТА / КО,
48. К абс.л. = ( ДС + ЛЦБ) / КО,
49. R ОА = 28,6 %
50. РП = 27,5%
51. ООА = 1,04.
52. ТЛ = 3,0
53. К абс.л = 1,48.
54. 4.  Бюджеты как инструмент финансового контроля
55. 4.1 Бюджетный контроль, формы, виды контроля и связи между ними
56. 4.2 Гибкие бюджеты и контроль
57. Анализ отклонений за _____ месяц.
58. Анализ выполнения плана за ______месяц_____года
59. 4.3 Учет и система контроля по центрам ответственности
60. 4.4 Отчеты об исполнении бюджетов (смет), принципы их составления
61. Таблица 20 Отчет об исполнении сметы затрат на производство
62. Отчет начальника механического цеха о затратах за ___ месяц 200Х г.
63. Таблица 21 Отчет о деятельности подразделения «А» (за четыре недели)
64. 4.5 Возможные проблемы финансового контроля.
65. Заключение
66. Литература
67. Приложения
68. Выписка из Приложения 1 «Документы по финансовой структуре компании»
69. 1.3. Положение о ЦФО (центр финансовой ответственности) производственного объединения
70. Приложение 2. Положение о бюджетном регламенте
71. Приложение 4. Положение о бюджетировании
72. 4.1. Примерный формат и основные разделы Положения о бюджетировании и финансовом планировании в ПО или АО (цели, назначение, порядок разработки, заполнения, представлен
73. Проект
74. 2. Структура бюджетов
75. 3. Бюджетный регламент
76. 4. Организация финансового планирования и бюджетного контроля
77. Приложение 5. Внутренние нормативные документы для постановки бюджетирования в компании
78. 5.1. Положение о планово-экономическом отделе (в части его участия в бюджетировании и финансовом планировании)
79. Положение о планово-экономическом отделе производственного объединения
80. 5.2. Положение о финансовом отделе (в части его участия в бюджетировании и финансовом планировании)
81. Положение о финансовом отделе производственного объединения
82. 5.3. Должностная инструкция экономиста-плановика структурного подразделения (ЦФО) производственного объединения
83. Примечания